SteuerGo: Einkommensteuer-Veranlagungsrechner

SteuerGo

Kalkulator podatkowy

Kalkulator ocena podatek dochodowy

Zoptymalizuj swój wspólny podatek dochodowy

2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011

Obowiązek płacenia podatku kościelnego

taknie

Obowiązek płacenia podatku kościelnego

Proszę wskazać, czy podlegają Państwo opodatkowaniu podatkiem kościelnym.

Podatek kościelny pobierany jest przez państwo na wymóg kościoła od członków kościoła i przekazywany jest kościołom.

Stawka podatku wynosi - w zależności od stanu - 8 lub 9% wynagrodzenia / i podatku dochodowego.

Kraj związkowy

Kraj związkowy

Proszę wskazać, w którym stan mieszkasz.

Stawka podatku dochodowego jest taka sama we wszystkich stanach, ale istnieją różnice co do podatku kościelnego i stawki składki na opiekę długoterminową.

Podatnik

Małżonek/ małżonka

Dochód podlegający opodatkowaniu

Dochód podlegający opodatkowaniu

Tutaj należy wpisać dochód podlegający opodatkowaniu (zvE) bez dochodów nadzwyczajnych i świadczeń zastępujących wynagrodzenie.

Dochód podlegający opodatkowaniu, który podatnik uzyskał w okresie oceny (roku kalendarzowym), ma znaczenie dla wysokości opodatkowania podatku dochodowego w Niemczech. Tworzy to tak zwaną podstawę obliczeń dla ustalenia wysokości kwoty podatku dochodowego.

Dochód progresywny

Dochód progresywny

Tutaj należy wpisać kwotę uzyskanego dochodu progresywnego (świadczenia zastępujące wynagrodzenie).

Świadczenia zastępujące wynagrodzenie zwolnione z podatku otrzymują Państwo, gdy są one uwzględnione w klauzuli progresji. Są one zatem uwzględniane przy obliczaniu stawki podatkowej, a tym samym prowadzą do wyższej stawki procentowej, na podstawie której opodatkowany jest Państwa pozostały dochód.

Co oznacza wspólną ocenę?

W łącznej ocenie oboje małżonkowie wspólnie wydzielają zeznania podatkowego. Dochód z obu małżonków są najpierw sumowane, a następnie połowę. Dla halved dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym jest naliczane, który jest następnie z kolei dwukrotnie.

W ogóle, tylko małżonkowie są opodatkowane wspólnie. Nowo żonaty i rozwiedziony małżonek może wybrać rozwodu między małżonkami do oddzielnej oceny i wspólnej oceny w roku ślubu lub rok. Takie samo prawo do głosowania mają owdowiała roku, w którym zmarł współmałżonek.

Dzięki tej procedurze podatkowej, zwany także podział dochodów, zwłaszcza małżonkowie są preferowane z dużych różnic w dochodach.
Czy małżeństwa mogą składać osobne zeznania podatkowe?

W przypadku małżeństw, w których oboje podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, należy ustalić, czy należy wybrać wspólne rozliczenie, czy też pojedyncze rozliczenie dla małżonków.

W przypadku wspólnej oceny oboje małżonków składa wspólne zeznanie podatkowe. Wspólne rozliczenie oznacza, że wszystkie dochody partnerów są sumowane. Są one wówczas traktowane jako jeden podatnik.

Taki podział małżeński jest zawsze korzystny, jeśli jeden z partnerów zarabia więcej niż drugi. Z kolei w przypadku indywidualnego rozliczenia dla małżonków każdy z małżonków musi złożyć w urzędzie skarbowym odrębne zeznanie podatkowe.

Jeśli jest umowa małżeńska, to musi być w niej zapisane, czy została uzgodniona wspólnota majątkowa. W przypadku ustalonej wspólnoty majątkowej majątek odrębny męża i żony staje się majątkiem wspólnym obojga małżonków. Ma to tę wadę, że np. urząd skarbowy zazwyczaj nie uznaje umów o pracę między małżonkami.
Jakie są zalety i wady wspólnej oceny?

Przy wspólnym rozliczeniu oboje małżonków składa wspólne zeznanie podatkowe. Dochody obojga małżonków są najpierw sumowane, a następnie zmniejszane o połowę. Podatek dochodowy jest obliczany dla zmniejszonego o połowę dochodu do opodatkowania, który następnie jest ponownie podwajany. Ten zabieg podatkowy, zwany również podziałem małżeńskim, sprzyja w szczególności małżeństwom o dużych różnicach w dochodach, ponieważ powoduje obniżenie średniej stawki podatkowej.

Jeżeli natomiast dochody obojga małżonków są mniej więcej takie same, to zsumowanie dochodów i zastosowanie stawki podatku podzielonego nie przynosi żadnych korzyści w porównaniu z opodatkowaniem małżonków osobno.

Warunkiem wspólnego rozliczenia jest pozostawanie małżonków w związku małżeńskim, nieograniczony obowiązek podatkowy oraz wspólne zamieszkiwanie przynajmniej przez jeden dzień w roku.

Jeśli nie wybiorą Państwo rodzaju oceny na formularzu zeznania podatkowego, urzędnik podatkowy automatycznie przeprowadzi wspólną ocenę.
Jak wybrać odpowiedni rodzaj oceny dla małżeństw?

Małżeństwa mogą co roku decydować, czy chcą złożyć zeznanie wspólnie czy osobno. Swój wybór zaznaczają Państwo w zeznaniu podatkowym lub składają zwykłe oświadczenie.

Jeśli korzystają Państwo z SteuerGo program sygnalizuje Państwu, która forma złożenia zeznania jest dla Państwa bardziej korzystny.
Warum kann bei Lohnersatzleistungen eine getrennte Veranlagung sinnvoll sein?

Wenn nur ein Ehegatte steuerfreie Lohnersatzleistungen bezieht, der Partner jedoch nur steuerpflichtige Einkünfte hat, kann es sich lohnen, statt der Zusammenveranlagung die Einzelveranlagung für Ehegatten zu nutzen. Durch die Lohnersatzleistung würde sich bei einer Zusammenveranlagung der Steuersatz für das zu versteuernde Einkommen erhöhen, dadurch erhöht sich auch der Steuerbetrag, den beide Ehepartner zahlen würden.

Bei der Einzelveranlagung für Ehegatten werden beide Ehegatten steuerlich getrennt betrachtet und so wirkt sich der Progressionsvorbehalt nicht auf den Ehegatten aus, der keine steuerfreien Lohnersatzleistungen erhält. Diese Möglichkeit sollten Sie auf jeden Fall durchrechnen, auch wenn in diesem Fall der günstige Splittingtarif für Zusammenveranlagung wegfällt.
Jaki jest płatny solidarność?

Solidarność dopłaty została wprowadzona do wyrównania warunków życia między Wschodem a RFN. On jest pobierana zarówno w starych i nowych landów i płynie jako podatku bezpośredniego do rządu federalnego. Solidarność dopłaty wynosi 5,5 procent podatku dochodowego.
Co to jest podatek kościelny?

w Badenii-Wirtembergii i Bawarii, podatek kościelny wynosi 8 procent podatku dochodowego, we wszystkich innych prowincjach 9 procent podatku dochodowego.